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证监会近日再次重磅发声，将重拳打击上市公司财务造假、欺诈等恶性违法行为，用足新证券法，从严、从重、从快追究相关机构和人员的责任。同时，证监会还通报了对84家首发企业开展现场检查工作的情况，有30家已撤回IPO申请终止审查。证监会根据检查情况对“问题企业”进行了分类处理，存在执业质量问题的21家保荐机构、17家会计师事务所、7家律师事务也将面临后续处理。
对此，业内分析人士指出，从对瑞幸咖啡财务造假事件强烈谴责到严打境内上市公司财务造假，证监会从严从重从快惩治相关主体，目的就是要提高上市公司质量，规范上市公司信息披露，压实中介责任，加大对大股东、实际控制人和高管人员的约束。上市公司的信息披露和处罚力度将加大，尤其是新证券法实施后将很好地解决我国资本市场长期违法违规成本低的痛点。
现场检查84家拟IPO企业 30家企业撤退
据证监会披露的IPO排队企业名单显示，截至2020年4月16日，IPO排队企业数量为422家(不含科创板)，其中主板153家、中小板72家、创业板197家。与此同时，证监会4月24日核准了3家企业的IPO批文，分别为：青岛威奥轨道股份有限公司，深圳中天精装股份有限公司，广州市浩洋电子股份有限公司，均未披露筹资金额。
4月24日，证监会通报了对84家首发企业开展现场检查工作的情况，有30家已撤回IPO申请终止审查。证监会根据检查情况对“问题企业”进行了分类处理，存在执业质量问题的21家保荐机构、17家会计师事务所、7家律师事务也将面临后续处理。
据悉，除IPO现场检查外，证监会将针对IPO审核中的问题开展专项检查以提升监管效能，对首发企业进行分类监管、精准监管。同时，证监会还将以贯彻实施新证券法为契机，进一步强化信息披露要求，严格落实发行人信息披露第一责任，压实中介机构法律责任。
四家上市企业被点名
证监会近日对上市公司财务造假违法行为重磅发声：下一步，证监会将重拳打击上市公司财务造假、欺诈等恶性违法行为，从严、从重、从快追究相关机构和人员的责任。证监会对拟IPO企业的造假更是零容忍，坚持从严审核、严把质量关，有效减少企业“带病申报、抢跑占位”等情况。
据了解，2019年以来，证监会已累计对22家上市公司财务造假行为立案调查，对18起典型案件做出行政处罚，向公安机关移送财务造假涉嫌犯罪案件6起。证监会总结分析指出，上市公司财务造假案件主要呈现出以下特点：第一，造假周期长，涉案金额大。其中，索菱股份(002766)2016-2018年连续三年虚构海外业务、伪造回款单据，虚增巨额利润；第二，手段隐蔽、复杂。其中，藏格控股(000408)2017年7月至2018年串通上百家客户，利用大宗商品贸易的特殊性实施造假；第三，系统性造假突出。其中，龙力生物(002604)2015年至2017年上半年为虚增公司利润，定期通过删改财务核算账套实施造假；第四，主观恶性明显。其中，东方金钰(600086)2016年至2018年上半年以全资孙公司为平台，虚构翡翠原石购销业务，通过造假方式实现业绩目标。
证监会此次罕见表态引起了业内专家强烈关注。武汉科技大学金融研究所所长董登新表示，证监会在年报和一季报集中披露的时点就财务造假发声，极具针对性和震慑力。这四家被纳入到证监会的典型案例当中并被点名的公司具有情节非常严重的重大违法行为，可以考虑直接退市。
加大证券违法违规成本
证监会表示，用足用好新《证券法》，集中执法资源，强化执法力度，从严从重从快追究相关机构和人员的违法责任，加大证券违法违规成本，涉嫌刑事犯罪的依法移送公安机关，坚决净化市场环境，保护投资者合法权益，切实维护市场纪律和市场秩序，促进资本市场健康稳定发展。
对此，新时代证券首席经济学家潘向东分析表示，一直以来总有一些上市企业在法律“红线”边缘试探，与证券法等法律法规和监管要求背道而行，缺乏对市场、法治、投资者的敬畏之心，扰乱了资本市场生态，更侵害了与市场共担风雨、共同成长的投资者的合法权益。甚至近年来还出现了若干起上市公司实际控制人，自己设局操纵自家上市公司股票的恶性案件。这些市场违法行为，严重偏离了“依法诚信”的基本底线，破坏了资本市场服务实体经济的功能发挥。对此，证监会动真格、出重拳、击要害以儆效尤，是对资本市场公平、公开、公正秩序的保护。上市公司的信息披露和处罚力度将加大，尤其是新证券法实施后，将很好的解决我国资本市场长期违法违规成本低的痛点。 |
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